關(guān)于2023年度縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況的報(bào)告

為落實(shí)縣十八屆人大常委會(huì)第二十次會(huì)議對(duì)《關(guān)于2023年度縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告》的審議意見，縣政府深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)查出問題整改工作的重要講話和指示批示精神，認(rèn)真落實(shí)中共中央辦公廳 國務(wù)院辦公廳《關(guān)于建立健全審計(jì)查出問題整改長效機(jī)制的意見》要求，提高站位、精心部署，壓實(shí)責(zé)任、務(wù)實(shí)舉措，以釘釘子精神狠抓審計(jì)整改“下半篇文章”，推動(dòng)審計(jì)查出問題整改工作落實(shí)落細(xì)。

一、縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

（一）預(yù)決算管理方面

1.部分單位預(yù)算整體執(zhí)行率偏低

一是梳理排查問題存在原因，縣殯葬管理所為縣民政局管理的二級(jí)機(jī)構(gòu)，部分支出從縣民政局年度預(yù)算中列支，導(dǎo)致其年度預(yù)算存有結(jié)余，縣財(cái)政局在指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)已將沒有執(zhí)行的預(yù)算指標(biāo)全部收回；縣自然資源局因省級(jí)返還新增建設(shè)用地有償使用費(fèi)1791.79萬元，指定用于土地整治及其他相關(guān)方面支出，涉及全縣23個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)需統(tǒng)籌考慮，故當(dāng)年未支付，指標(biāo)于2024年5月按流程追減。二是將資金支付進(jìn)度納入考核，按季統(tǒng)計(jì)進(jìn)度，并在全縣范圍內(nèi)通報(bào)，全力推動(dòng)項(xiàng)目主管單位加快建設(shè)進(jìn)度，及時(shí)支付資金。

2.部分專項(xiàng)資金支付進(jìn)度較慢

縣財(cái)政局建立資金支付進(jìn)度動(dòng)態(tài)通報(bào)提示制度，對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目資金支出進(jìn)度落后的部門（單位）下達(dá)提示函，強(qiáng)化督導(dǎo)調(diào)度，加快支出進(jìn)度，提高財(cái)政資金使用效益。

3.部分單位預(yù)算支出指標(biāo)相互混用

一是開展財(cái)政業(yè)務(wù)培訓(xùn)，圍繞預(yù)算編制及實(shí)操、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控及國庫管理、財(cái)政財(cái)務(wù)管理相關(guān)要求，對(duì)縣直各預(yù)算部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)資產(chǎn)中心及機(jī)關(guān)各股室相關(guān)人員開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平。二是強(qiáng)化監(jiān)督檢查，依托財(cái)政一體化平臺(tái)，加強(qiáng)平臺(tái)支付環(huán)節(jié)審核，對(duì)支付事項(xiàng)與預(yù)算科目不一致的，堅(jiān)決退回不予支付。三是嚴(yán)格預(yù)算調(diào)劑，對(duì)部分單位因預(yù)算執(zhí)行發(fā)生變化確需調(diào)劑資金使用方向的支出，加強(qiáng)調(diào)劑審核把關(guān)，全面規(guī)范資金使用。今年以來，共調(diào)劑指標(biāo)32筆，涉及資金1234.66萬元。

4.部分單位會(huì)議費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)年底集中支出

一是開展問題排查，督促相關(guān)單位分析問題產(chǎn)生的原因并進(jìn)行說明，同時(shí)，對(duì)蓮花學(xué)校、南溪中學(xué)和安徽金寨技師學(xué)院等單位開展財(cái)會(huì)監(jiān)督檢查并下達(dá)整改意見書，防止屢審屢犯，努力提升財(cái)政管理水平。二是加強(qiáng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)，規(guī)范會(huì)計(jì)行為，督促和提醒各單位及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，防止年終集中報(bào)賬、集中支付。三是印發(fā)《中共金寨縣委辦公室 金寨縣人民政府辦公室關(guān)于堅(jiān)持厲行節(jié)約過緊日子勤儉辦事的通知》，明確20條具體措施，促使全縣上下厲行節(jié)約、勤儉辦事，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益。

5.水土保持補(bǔ)償費(fèi)收繳不到位

縣水利局采取電話催繳、下達(dá)催繳通知書等形式進(jìn)行多次催繳，水土保持補(bǔ)償費(fèi)6.24萬元（含滯納金0.12萬元）已收繳到位。

6.職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金決算數(shù)與賬面數(shù)不一致

縣醫(yī)保局深入分析問題產(chǎn)生的原因，由于公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助資金未設(shè)置賬簿單獨(dú)核算，加之財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)能力不扎實(shí)，導(dǎo)致在決算報(bào)表編制時(shí)將公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助資金與職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金混淆。同時(shí)，委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)2022至2023年度職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金賬務(wù)處理和決算報(bào)表重新梳理并全面審核，依據(jù)審核結(jié)果對(duì)賬務(wù)進(jìn)行了調(diào)整，確保2024年決算賬表、賬賬、賬實(shí)一致。

（二）財(cái)政資源統(tǒng)籌及管理方面

1.部分單位存量資金有待清理盤活

在全縣范圍內(nèi)開展結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余指標(biāo)清理，涉及指標(biāo)金額22891.98萬元。

2.部分單位代管資金規(guī)模較大

開展代管資金賬戶和單位實(shí)體賬戶資金清理，清理收回資金共計(jì)1350.26萬元。

3.政府公物倉統(tǒng)籌運(yùn)用不到位

一是加強(qiáng)政府公物倉資產(chǎn)調(diào)配，盤活在倉資產(chǎn)60件。二是對(duì)全縣行政事業(yè)單位使用10年以上資產(chǎn)開展清查盤點(diǎn)工作，共清查盤點(diǎn)資產(chǎn)174420件（處）。三是出臺(tái)《金寨縣政府公物倉管理暫行辦法》，規(guī)范政府公物倉的管理、調(diào)配、監(jiān)督等職能，要求各部門、單位及時(shí)清查、處置、核銷、盤活國有資產(chǎn)，優(yōu)先利用政府公物倉平臺(tái)調(diào)劑、配置資產(chǎn)，以達(dá)到從源頭節(jié)約財(cái)政資金目的。

（三）老有所養(yǎng)政策落實(shí)及資金管理使用方面

1.少數(shù)補(bǔ)助補(bǔ)貼資金發(fā)放審核把關(guān)不嚴(yán)

一是審計(jì)期間縣民政局立行立改，追回多發(fā)補(bǔ)助補(bǔ)貼資金6.02萬元。二是印發(fā)《關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)社會(huì)救助動(dòng)態(tài)管理的通知》《金寨縣財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)惠民惠農(nóng)補(bǔ)貼資金“一卡通”管理發(fā)放工作的通知》等文件，提升政策落實(shí)的精準(zhǔn)性、及時(shí)性和銜接性，進(jìn)一步規(guī)范惠農(nóng)惠民補(bǔ)貼發(fā)放工作。三是結(jié)合惠農(nóng)惠民補(bǔ)貼資金發(fā)放專項(xiàng)整治工作，全面開展涉農(nóng)補(bǔ)貼資金自查自糾和動(dòng)態(tài)監(jiān)督，今年以來，自查自糾問題63個(gè)，追回各類不合規(guī)發(fā)放補(bǔ)貼資金19.31萬元。

2.個(gè)別老年食堂建設(shè)結(jié)余資金未上繳

審計(jì)期間全軍鄉(xiāng)立行立改，上繳老年食堂建設(shè)結(jié)余資金5.21萬元。

3.老年食堂收入核算不完整

古碑鎮(zhèn)認(rèn)真落實(shí)會(huì)計(jì)法相關(guān)規(guī)定，及時(shí)設(shè)立會(huì)計(jì)賬簿，據(jù)實(shí)全面核算老年食堂收支，對(duì)運(yùn)營補(bǔ)助收入和助餐補(bǔ)助進(jìn)行了補(bǔ)錄。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)村級(jí)老年食堂財(cái)務(wù)核算的指導(dǎo)和檢查，確保收支完整，賬目清晰。

二、部門（單位）預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

（一）原縣科商經(jīng)信局（現(xiàn)縣科商工信局）審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

1.惠民消費(fèi)季項(xiàng)目結(jié)余資金應(yīng)繳未繳

審計(jì)期間縣科商工信局立行立改，上繳惠民消費(fèi)季項(xiàng)目結(jié)余資金106.76萬元。

2.預(yù)算資金未按規(guī)定退回

一是修訂《金寨縣科技商務(wù)工業(yè)信息化局機(jī)關(guān)管理制度》，新增預(yù)算資金管理方面內(nèi)容，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行。二是組織學(xué)習(xí)《預(yù)算管理一體化規(guī)范（2.0版）》，提升財(cái)務(wù)人員專業(yè)素養(yǎng)，規(guī)范操作，防范財(cái)政資金脫離預(yù)算監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。

3.部分培訓(xùn)機(jī)構(gòu)委托業(yè)務(wù)未履行政府采購程序

一是組織學(xué)習(xí)《安徽省政府采購工作指南（2024版）》，提高政府采購規(guī)范化水平。二是2024年“回爐培訓(xùn)”嚴(yán)格履行政府采購程序，擇優(yōu)確定培訓(xùn)機(jī)構(gòu)。

（二）原縣鄉(xiāng)村振興局審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

1.向已死亡人員發(fā)放庫區(qū)移民直補(bǔ)資金核銷不及時(shí)

一是審計(jì)期間原縣鄉(xiāng)村振興局立行立改，追回多發(fā)補(bǔ)助資金1.32萬元。二是組織學(xué)習(xí)《安徽省大中型水庫移民后期扶持人口和項(xiàng)目管理暫行辦法》，加強(qiáng)對(duì)移民直補(bǔ)花名冊(cè)的審核，舉一反三強(qiáng)化對(duì)各類民生補(bǔ)助的精準(zhǔn)發(fā)放。

2.扶貧小額貸款貼息不精準(zhǔn)

一是審計(jì)期間原縣鄉(xiāng)村振興局立行立改，追回多支付的貸款貼息0.29萬元。二是對(duì)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，增強(qiáng)業(yè)務(wù)能力和責(zé)任意識(shí)，避免因業(yè)務(wù)不精導(dǎo)致補(bǔ)貼發(fā)放不精準(zhǔn)。

（三）縣中醫(yī)醫(yī)院審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

1.預(yù)算編制不完整、不精準(zhǔn)

一是積極參加2025年預(yù)算編制會(huì)議和衛(wèi)健系統(tǒng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)管理、政府采購、國有資產(chǎn)管理、預(yù)算編制及執(zhí)行等方面內(nèi)容，提升財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平。二是召開2025年預(yù)算編制工作會(huì)，要求各歸口科室積極做好2025年預(yù)算編制前期準(zhǔn)備工作，精準(zhǔn)項(xiàng)目預(yù)算編制，避免預(yù)算編制不合理影響預(yù)算執(zhí)行效率。

2.未及時(shí)撥付醫(yī)共體成員單位資金

縣中醫(yī)醫(yī)院通過認(rèn)真梳理核對(duì)，應(yīng)撥付醫(yī)共體成員單位資金已全部撥付到位。

3.會(huì)計(jì)核算不規(guī)范

縣中醫(yī)醫(yī)院進(jìn)一步規(guī)范會(huì)計(jì)核算，自2024年1月起收入嚴(yán)格按照來源分別計(jì)入財(cái)政撥款預(yù)算收入和非同級(jí)財(cái)政撥款預(yù)算收入，真實(shí)準(zhǔn)確反映各類收入規(guī)模。

4.固定資產(chǎn)賬賬不符

審計(jì)期間，縣中醫(yī)醫(yī)院立行立改，查找固定資產(chǎn)賬賬不符原因并調(diào)整賬目，確保固定資產(chǎn)賬賬相符。